| Ders Öğrenme Çıktıları (DÖÇ) |
PÇ |
ODY |
| Bu dersi başarı ile tamamlayan öğrenciler: |
|
|
| DÖÇ-1 |
Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar. |
PÇ-2 Türk hukuk sistemi ile dış ticaret mevzuatına hâkim olma
|
Yazılı Sınav
|
| DÖÇ-2 |
Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar. |
PÇ-2 Türk hukuk sistemi ile dış ticaret mevzuatına hâkim olma
PÇ-7 Ulusal ve uluslararası pazar pozisyonlarında yer alabilme
|
Yazılı Sınav
|
| DÖÇ-3 |
Vergi borcunu sona erdiren nedenleri öğrenirler. |
PÇ-2 Türk hukuk sistemi ile dış ticaret mevzuatına hâkim olma
|
Yazılı Sınav
|
| DÖÇ-4 |
Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar. |
PÇ-2 Türk hukuk sistemi ile dış ticaret mevzuatına hâkim olma
|
Yazılı Sınav
|
PÇ: Bölüm program çıktıları
ÖDY: Ölçme ve değerlendirme yöntemi |
| Dersin İçeriği |
| Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar |
| Haftalık Detaylı Ders İçeriği |
| Hafta |
Detaylı İçerik |
Öğretim Yöntem ve Teknikleri |
| 1 |
Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, bölümleri, Anayasal vergileme ilkeleri
|
Anlatma |
| 2 |
Vergi Hukukunun kaynakları
|
Anlatma |
| 3 |
Veriye ilişkin temel kavramlar, Vergi mükellefi, vergi sorumluluğu ve sorumluluk türleri
Vergi hukukunda süreler
Sürelerin hesaplanması
Sürelerin uzaması |
Anlatma |
| 4 |
Mükellefin ödevleri ve hakları
Bildirme ödevleri
Defter tutma ödevi
Belge düzenine uyma ödevi
Defter ve belgeleri saklama ödevi
Mükellef hakları |
Anlatma |
| 5 |
Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili
Vergi alacağını kaldıran haller |
Anlatma |
| 6 |
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama |
Anlatma |
| 7 |
Vergi kabahatleri ve cezaları
Vergi suçları ve cezaları
|
Anlatma |
| 8 |
Ara Sınav |
|
| 9 |
Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları |
Anlatma |
| 10 |
Vergi yargısı ve vergi yargılama usulü |
Anlatma |
| 11 |
Kamu alacaklarının takip ve tahsil hukuku |
Anlatma |
| 12 |
Özel Vergi Hukuku-I
Gelir üzerinden alınan vergiler
Gelir vergisi
Kurumlar vergisi |
Anlatma |
| 13 |
Özel Vergi Hukuku-II
Harcamalar üzerinden alınan vergiler
Katma değer vergisi
Özel tüketim vergisi
|
Anlatma |
| 14 |
Özel Vergi Hukuku-III
Harcamalar üzerinden alınan vergiler
Banka ve sigorta muameleleri vergisi
Gümrük vergisi
Damga vergisi
Özel iletişim vergisi
Diğerleri |
Anlatma |
| 15 |
Özel Vergi Hukuku-IV
Servet vergileri
Motorlu taşıtlar vergisi
Emlak vergisi
Veraset ve intikal vergisi |
Anlatma |
| 16 |
Final Sınavı |
|
| Ders Kitabı / Yardımcı Kitap |
| 1 |
Özgür Biyan, Vergi Hukuku (Lisans öğrenimi için), Dora Yayıncılık, Ocak, 2020. |
| 2 |
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, Ekin Basım Yayın, 11. Baskı, Bursa, 2020 |
| 3 |
https://ets.anadolu.edu.tr/storage/nfs/HUK401U/ebook/HUK401U-12V3S1-8-0-1-SV1-ebook.pdf |
| 4 |
https://icerik.ataaof.edu.tr/?d=vergihukuku |
| 5 |
https://ets.anadolu.edu.tr/storage/nfs/MLY201U/ebook/MLY201U-19V1S1-8-0-1-SV1-ebook.pdf |
| Ders Araç - Gereç ve Malzemeleri |
| Projeksiyon cihazı, örnek olaylar |
